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根据新的税法,充分利用您的慈善捐款

扣除2018年的慈善捐款可能会对今年的许多纳税人造成问题。 这不是因为去年的税收改革限制了这些捐款 - 大部分仍然可以免税,就像前几年一样。

但是,新的税法确实增加了标准扣除额并限制了国家收入和财产税的扣除。 这意味着更多的申报者会发现他们最好只是声称标准扣除而不是逐项扣除,包括慈善捐赠。 以下是这些变化背后的细节 - 您还可以从慈善捐款中获得减税优惠。

一个新的标准扣除

新税法将单一申报者的标准扣除额从6,350美元增加到12,000美元,而已婚申报者从12,700美元增加到24,000美元。 它还将国家收入和房地产税的扣除限制在10,000美元。 由于这些变化,4500万纳税人中的一些人在2017年纳税申报表上列出了附表A的扣除额,将不再这样做。

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但许多美国人仍计划进行慈善捐款。 如果你是其中之一并且想要享受减税优惠,可以考虑将你计划在未来几年内捐赠的捐款收集起来,并在2018年结束之前立即进行一次大额捐款。 如果慈善捐赠超过您的标准扣除额,您可以将全部金额作为2018年纳税申报表的逐项扣除额。

您可以通过捐赠者提供帐户或慈善捐赠计划或捐赠者建议基金来做到这一点。 包括 , 和在内的主要金融公司都提供易于设置的慈善捐赠计划。

捐赠股票

如果您还拥有应税账户中显着收益的股票或共同基金,这是另一个值得考虑的有价值的税收策略。 您可以捐赠已拥有超过一年的股票或共同基金,而不是支票和现金。

如果您的捐赠价值1000美元或以上,税收优惠可以真正降低礼品的税后成本。 那是因为当您捐赠已经升值的投资股票时,您可以避免将收益报告为应税收入。

这项税收优惠源于一般规则,即当您捐赠长期财产(拥有超过一年)时,扣除额等于捐赠财产的公平市场价值。 这导致两个潜在的税收优惠:慈善捐赠扣除,以及避免对资本收益征税。

爱尔兰共和军的捐款

对于拥有爱尔兰共和军并且每年必须从中获得最低分配额的任何人,有一种方法可以进行慈善捐赠,即使您计划申请标准扣除而不是逐项列出,也会减少美元兑换美元的应税收入。 以下是如何以及由谁做到的。

如果您因年龄在70岁或以上而被要求从IRA或退休计划中金额,您可以使用IRA中的税前美元直接向非营利组织,宗教组织或其他合格慈善机构捐款。

这被称为规则,它允许年龄在70岁或以上且符合规定的最低分配(RMD)规则的IRA所有者使用IRA中的免税资金捐赠给慈善机构免税。 但是你不能在纳税申报表上声明这笔慈善捐款(对不起,不允许双重浸泡)。

请注意,只有当您直接转移到慈善机构时,从爱尔兰共和军撤回并捐赠给慈善机构的款项才会超出您的调整后总收入。 如果您先取款,将其存入另一个帐户然后捐赠给慈善机构,则不是免税的。